Recebe da Upwork ? Veja como declarar o seu Imposto de Renda

Embora nem todos os escritórios tenham expertise em contabilidade para freelancers, se você chegou até aqui, encontrou a assessoria fiscal e tributária ideal para o que precisa.

Você está buscando informações sobre como freelancers que atuam na Upwork devem declarar rendimentos recebidos de pessoas físicas ou do exterior? Talvez já tenha ouvido falar do carnê-leão e tenha se surpreendido, ficando em dúvida sobre a diferença entre ele e a declaração de imposto de renda para freelancers.

Pode ficar tranquilo. Este material vai esclarecer muitas questões. Aqui, você vai encontrar detalhes sobre:

• Abertura de empresa para freelancers

• Declaração de imposto de renda para freelancers

• Registro de marca para freelancers

• Estratégias para economizar em impostos sobre rendimentos de pessoas físicas ou do exterior

Além disso, freelancers da Upwork contam com um diferencial exclusivo conosco: uma consultoria inicial totalmente GRATUITA. Analisamos seu caso sem custos e mostramos o melhor caminho para regularizar sua situação e otimizar seus ganhos.

Depois da leitura, você pode entrar em contato com a gente pelo WhatsApp para tirar todas as suas dúvidas. É só chamar no (21) 97254-3286 ou clicar no botão flutuante da tela.

Agora, vamos direto ao que realmente importa: os esclarecimentos que preparamos especialmente para você neste artigo.

1. Os freelancers da upwork que recebem rendimentos de pessoas físicas ou do exterior devem pagar imposto?

Sim. Se você trabalha pela Upwork e recebe pagamentos de pessoas físicas ou do exterior, é obrigado a recolher o imposto de renda pessoa física mensalmente.

O fato gerador do imposto de renda, ou seja, a situação que cria a obrigação de pagar o imposto, é justamente o recebimento desses valores.

De modo geral, toda renda é passível de tributação pelo imposto de renda, salvo quando a legislação determina que aquele rendimento é isento.

Mas afinal, o que é o carnê-leão?

O carnê-leão é a norma que exige que o imposto seja apurado mensalmente pelo próprio contribuinte (ou por seu contador) e pago até o mês seguinte ao recebimento. Em outras palavras, é a regra que define como e quando o imposto deve ser recolhido.

Dois pontos simples para esclarecer:

1. Carnê-leão não é um carnê físico. É apenas o nome da regra.

2. Carnê-leão não se confunde com a declaração anual de imposto de renda. A declaração do freelancer deve ser enviada no ano seguinte ao recebimento dos valores.

Resumindo: ao longo do ano, o freelancer precisa pagar o imposto mês a mês seguindo a regra do carnê-leão e, no ano seguinte, preparar e entregar a declaração de imposto de renda.

2. Qual prazo para pagamento do imposto de renda pelo freelancer da upwork?

O imposto de renda deve ser pago no mês seguinte ao recebimento de valores de pessoas físicas ou do exterior, com prazo até o último dia útil desse mês.

 

3. Como calcular o imposto de renda do freelancer?

O cálculo mensal do imposto de renda para freelancers é realizado com base na aplicação de alíquotas que variam entre 7,5%, 15%, 22,5% e 27,5%, de acordo com o valor recebido. O imposto deve ser recolhido até o último dia útil do mês subsequente ao recebimento dos rendimentos, por meio do DARF (Documento de Arrecadação da Receita Federal), conforme já mencionado.

Caso o freelancer receba um valor dentro do limite de isenção estipulado para o período, não haverá imposto a ser pago no mês seguinte. Para saber se está isento, é necessário consultar o limite de isenção vigente, que pode ser ajustado anualmente pela Receita Federal.

Um esclarecimento adicional:

As alíquotas aplicáveis ao cálculo do imposto estão dispostas em uma tabela conhecida como tabela de incidência do imposto de renda.

Nessa tabela, as alíquotas aumentam conforme os rendimentos sobem, caracterizando o imposto de renda como um tributo progressivo.

De acordo com essa tabela, é essencial verificar o limite de isenção atualizado anualmente para saber quando haverá a obrigatoriedade de recolher o imposto. Freelancers com rendimentos variáveis devem observar que, ao ultrapassar o limite de isenção em determinado mês, será necessário efetuar o pagamento no mês seguinte. Nos meses em que a receita ficar abaixo do limite, não haverá imposto a recolher.

4.  Quais benefícios uma contabilidade especializada em freelancer pode proporcionar?

Se você atua na Upwork, é aconselhável buscar um escritório de contabilidade especializado nesse segmento. Esse tipo de escritório já atendeu centenas de freelancers da plataforma, estando familiarizado com diversas situações e desafios. A legislação fiscal brasileira apresenta nuances que variam conforme a atividade exercida.

Ao optar por uma assessoria contábil com ampla experiência na interpretação das normas tributárias aplicáveis ao seu trabalho, você contará com orientações assertivas. É bem possível que a sua dúvida já tenha sido solucionada anteriormente para outro profissional da área.

Além disso, a rede de clientes freelancers do escritório favorece a troca de vivências. Questões específicas sobre o funcionamento da Upwork podem ser compartilhadas e esclarecidas por clientes com mais tempo de atuação.

 

5. Caso o freelancer não tenha pago o seu imposto de renda pessoa física mensalmente pela regra do carnê-leão, o que fazer?

O profissional freelancer que não efetuou o pagamento mensal do imposto seguindo as regras do carnê-leão precisa providenciar o cálculo dos tributos em atraso, incluindo juros e multa, para regularizar sua situação junto à Receita Federal.

Por exemplo, um freelancer que vem recebendo rendimentos desde janeiro de 2018 e não recolheu o imposto mensal nem enviou a declaração de IR, o que deve fazer?

É necessário apurar os valores não pagos de imposto de renda, mês a mês, desde janeiro de 2018 até a data atual, quitando as pendências com os acréscimos legais decorrentes do atraso.

Além disso, é imprescindível preparar e transmitir todas as declarações de imposto de renda que ficaram pendentes nos anos em que houve a obrigatoriedade de declarar.

O recomendável é que esse processo seja realizado antes que a Receita Federal inicie qualquer procedimento fiscalizatório. Nós podemos cuidar de todos esses cálculos, atualizar os valores devidos e apresentar tudo para que você tenha clareza da sua situação e possa decidir com segurança.

A Receita Federal dispõe de um prazo de 5 anos para auditar o contribuinte. Isso significa que até 31/12/25 ainda poderá instaurar fiscalização para cobrar impostos não recolhidos desde janeiro de 2020.

A partir de 01/01/26, a fiscalização só poderá abranger o período a partir de janeiro de 2021, pois as pendências de 2020 estarão prescritas.

Entre em contato com a gente pelo WhatsApp empresarial no número (21) 97254-3286 ou clicando no botão flutuante da tela.

6. Como fazer a declaração de imposto de renda do freelancer da upwork?

Como mencionado anteriormente, a declaração de imposto de renda do freelancer deve ser submetida (enviada) à Receita Federal do Brasil no ano subsequente ao ano calendário de recebimento dos rendimentos de pessoas físicas ou do exterior.

Em geral, o prazo para o envio da declaração é até o dia 30 de abril do ano seguinte ao ano calendário a que se refere a declaração.

Caso esse prazo não seja cumprido, a entrega e transmissão da declaração poderão ser feitas posteriormente, mas o freelancer terá que pagar uma multa de 165 reais pela entrega em atraso.

Na declaração de imposto de renda, devem ser informados todos os rendimentos recebidos, os bens e direitos (móveis, imóveis, contas bancárias, investimentos financeiros, empréstimos realizados), bem como as obrigações (empréstimos e financiamentos a serem pagos).

Dessa forma, as informações patrimoniais do contribuinte são reunidas e enviadas à Receita Federal do Brasil.

7. O freelancer que pagou imposto no ano calendário do recebimento pela regra do carnê-leão pode receber a restituição do imposto de renda no ano seguinte?

Sim. O freelancer pode obter a devolução do imposto de renda ao preencher e enviar a declaração de IR. Ao preencher e elaborar a declaração de imposto de renda, calcula-se o valor final do imposto devido referente aos ganhos recebidos no ano anterior.

Caso o valor final do imposto seja inferior ao valor pago durante o ano anterior por meio da sistemática do carnê-leão, essa diferença (valor pago a mais) é restituída (devolvida) ao freelancer pela Receita Federal.

Exemplo:

-Imposto pago pelo freelancer através do carnê-leão em 2020: R$ 10.000,00 (soma dos 12 meses)

-Imposto devido (final) apurado na declaração de IR do freelancer feita em 2021: R$ 6.000,00

-Valor a ser restituído: R$ 4.000,00

E por que ocorre essa discrepância entre os valores?

A razão é que o cálculo do imposto de renda do freelancer com base na regra do carnê-leão permite a dedução de apenas algumas despesas específicas.

Já o cálculo do imposto de renda do freelancer na declaração de imposto de renda é influenciado por custos que a legislação autoriza a deduzir (descontar) no momento da elaboração da declaração. Ou seja, anualmente.

Exemplo: despesas com plano de saúde, tratamentos, psicólogos, fisioterapia, dentista, cirurgias, educação, previdência privada, entre outras.

A diferença no cálculo pode ocorrer também por outros motivos. Existem freelancers, por exemplo, que receberam valores apenas em parte do ano.

Suponha, por exemplo, que pela regra do carnê-leão (cálculo mensal), um freelancer tenha pago 5 mil reais em determinado mês, mas no cálculo definitivo feito na declaração, que considera parâmetros anuais (e não mensais) de tributação, esse freelancer não ultrapassou a faixa de isenção anual do imposto.

Portanto, se pagou imposto em um mês (ou mais) com base na regra do carnê-leão mensal, ele terá a devolução do imposto após o cálculo definitivo feito na declaração. Essa devolução é chamada de restituição.

São muitos detalhes, não é?

Por isso, o mais indicado é que um profissional qualificado e especializado avalie o seu caso específico.

8. Quais são as despesas que podem ser deduzidas no cálculo do imposto de renda do freelancer da upwork?

O freelancer da Upwork pode deduzir algumas despesas mensalmente no carnê-leão e outras somente na declaração de IR anual. Por isso, é aconselhável buscar a orientação de um contador especializado, que poderá analisar as despesas e ajudar a reduzir o valor do imposto a ser pago.

Contar com um escritório de contabilidade especializado traz diversas vantagens. Já tivemos casos em que clientes temiam altos custos com o imposto de renda, mas, ao seguir todas as possibilidades legais, acabaram não pagando nada.

Lembre-se: sonegar impostos é um crime. Fique atento a profissionais que sugerem a não quitação de impostos de forma irregular.

9. O que acontece quando o freelancer da upwork além de receber rendimentos de pessoas físicas ou do exterior, recebe também rendimentos de outra fonte pagadora (trabalho assalariado em uma empresa por exemplo)?

Quando você recebe rendimentos de pessoas físicas ou de fontes no exterior, o imposto devido sobre esses ganhos deve ser apurado e pago mensalmente através do carnê-leão. Já os rendimentos provenientes de uma relação empregatícia são retidos diretamente pela empresa, sendo descontados do seu contracheque e repassados à Receita Federal.

Na hora de fazer a declaração de Imposto de Renda, é necessário informar ambos os tipos de rendimento. Em muitos casos, essa soma pode gerar um imposto complementar a ser pago.

Isso ocorre porque, ao juntar os rendimentos de diferentes fontes na declaração, a pessoa física pode ser enquadrada em uma faixa de tributação mais alta do que a aplicada ao longo do ano, quando os impostos sobre cada rendimento foram calculados separadamente.

10. Por que os freelancers não devem omitir os seus ganhos da Receita Federal?

Se um freelancer não declarar os rendimentos recebidos de pessoas físicas ou do exterior, a Receita Federal pode identificá-lo como omissor de rendimentos, cobrando o imposto devido, acrescido de juros e uma multa punitiva de 75% sobre o valor não pago.

Como esses rendimentos vêm de fontes externas, a Receita Federal já tem acesso às informações sobre a entrada desses valores no país. Além disso, os bancos informam regularmente à Receita Federal sobre os saldos e movimentações bancárias das pessoas físicas.

A Receita Federal também investiga informações provenientes das redes sociais, comparando postagens com a declaração de rendimentos. Portanto, o risco de ser fiscalizado é real, e o fechamento do cerco está cada vez mais presente. Por isso, é essencial buscar assessoria tributária especializada para evitar problemas fiscais.

Se os rendimentos forem omitidos, a Receita Federal fará a cobrança do imposto devido, atualizado com juros SELIC, além de aplicar uma multa de 75% sobre o valor do imposto devido, como penalidade pelo ato ilícito.

Mas como a Receita Federal identifica esses rendimentos?

A Instrução Normativa RFB nº 1.571/15 estabelece a obrigação de informar operações financeiras através da declaração e-Financeira. Ela é enviada pelas instituições financeiras e inclui informações sobre saldos e movimentações de contas bancárias, aplicações financeiras, aquisições de moeda estrangeira, entre outros dados. Essas informações são detalhadas e abrangem todos os dados financeiros, como o nome do titular, CPF, CNPJ e a movimentação mensal de cada conta.

Além disso, pessoas jurídicas também informam os rendimentos pagos a beneficiários e as retenções de impostos feitas, o que facilita ainda mais o monitoramento.

Por isso, é fundamental não omitir os rendimentos à Receita Federal. A qualquer momento, você pode ser fiscalizado e, com isso, o risco de multas pesadas e juros é iminente.

11. Quais são as vantagens em abrir uma empresa para o freelancer da upwork?

A abertura de uma empresa oferece uma série de vantagens significativas para freelancers, principalmente no que diz respeito à redução da carga tributária. Como pessoa física, a tributação pode chegar a 27,5% sobre os rendimentos, o que pode ser um grande peso para quem atua de forma autônoma. No entanto, ao optar pela abertura de uma empresa, como no regime do Simples Nacional, por exemplo, a tributação sobre os rendimentos mensais pode ser a partir de 6%, o que representa uma economia considerável.

No Brasil, as empresas podem ser tributadas por três regimes principais: lucro real, lucro presumido e Simples Nacional. A escolha do regime mais adequado depende do perfil de cada negócio e, para os freelancers, a orientação de uma contabilidade especializada é essencial para garantir a melhor opção tributária. Ao analisar o caso do freelancer, o contador poderá sugerir a forma mais econômica de atuar como pessoa jurídica, de forma a pagar os tributos da forma menos onerosa possível, respeitando as normas tributárias.

Quando um freelancer busca orientação contábil, o fluxo de trabalho geralmente segue alguns passos: primeiramente, regulariza-se o imposto de renda que deixou de ser pago como pessoa física até o momento; em seguida, realiza-se a abertura da empresa para que o profissional comece a atuar como pessoa jurídica e pague tributos de forma mais vantajosa.

Além da redução dos tributos, existem diversas outras vantagens associadas à abertura de uma empresa para freelancers. Como sócio ou titular de uma empresa, o freelancer terá a obrigação de contribuir para a previdência social, mas essa contribuição será bem mais baixa do que a exigida para pessoa física autônoma. A contribuição mínima para um sócio ou titular de uma empresa é de 11% sobre o salário mínimo, enquanto que para autônomos, o valor é de 20%.

Outra grande vantagem é a proteção do patrimônio pessoal dos sócios em casos de dívidas ou falência. Além disso, ter um CNPJ confere maior credibilidade no mercado, transmitindo mais segurança aos clientes. A possibilidade de emitir notas fiscais é outro benefício importante, especialmente para freelancers que trabalham com empresas que exigem a emissão de documentos fiscais para formalizar a prestação de serviços.

A abertura de uma empresa também oferece vantagens no relacionamento com fornecedores. Como pessoa jurídica, o freelancer pode obter melhores condições de pagamento e descontos, tanto em produtos para revenda quanto em materiais de uso e consumo. Outra vantagem é o acesso a planos empresariais de saúde e telefonia, que costumam ter custos mais baixos. Além disso, ter um CNPJ facilita a obtenção de crédito junto às instituições financeiras, o que pode ser essencial para o crescimento do negócio. Por fim, a possibilidade de participar de licitações também é um benefício importante, pois amplia as oportunidades de trabalho com o setor público.

Em resumo, abrir uma empresa como freelancer não só reduz a carga tributária, mas também traz uma série de vantagens, como maior credibilidade, proteção patrimonial, melhores condições de crédito e acesso a benefícios empresariais. A orientação de uma contabilidade especializada pode fazer toda a diferença para garantir que o profissional aproveite ao máximo essas vantagens.

12. Como abrir uma empresa (pessoa jurídica) para o freelancer da upwork?

A abertura de uma empresa para freelancers da Upwork é um passo fundamental para quem deseja atuar de forma mais estruturada e otimizada, especialmente no que tange à tributação. Ao registrar a empresa, o freelancer passa a contar com uma série de benefícios fiscais que podem reduzir significativamente a carga tributária.

Este processo envolve o cadastro e o registro dos atos constitutivos da empresa, que devem ser formalizados em diversos órgãos, como:

1. Junta Comercial

2. Receita Federal

3. Secretaria da Fazenda (SEFAZ), em alguns casos

4. Prefeitura

Para realizar o registro nos órgãos competentes, é necessário fornecer uma série de informações, como a razão social, nome fantasia, dados dos sócios, capital social, endereço, telefone, e-mail, atividades a serem exercidas e outras informações pertinentes à atividade da empresa.

Ao entrar em contato conosco pelo número (21) 97254-3286 ou clicando no botão flutuante da tela, forneceremos todos os dados necessários para a abertura da sua empresa, incluindo prazos e custos envolvidos.

Nossa equipe está capacitada para realizar o processo de legalização da sua empresa de forma completa, do início ao fim, independentemente do estado em que você se encontra. Além disso, oferecemos condições especiais de pagamento para facilitar a sua adesão. Atendemos em todo o Brasil, garantindo praticidade e eficiência no seu processo de formalização empresarial.

13. Qual CNAE deve ser usado ao abrir uma empresa para freelancer?

O CNAE, sigla para Classificação Nacional de Atividades Econômicas, é uma tabela com códigos que descrevem as atividades econômicas, gerenciada pelo IBGE.

Quando você solicita o CNPJ na Receita Federal, nós indicamos os códigos de atividade adequados, poupando você da necessidade de realizar essa pesquisa.

Não abordamos especificamente os CNAEs para freelancers, pois a escolha do código afeta diretamente a tributação e não há um código exclusivo para essa categoria.

Por isso, cadastramos um conjunto de CNAEs que refletem as atividades exercidas pelo freelancer, que pode variar conforme os serviços prestados, como publicidade ou gestão de blog.

Vale ressaltar que a tributação no Simples Nacional depende da atividade e envolve diferentes tabelas e percentuais. A escolha dos CNAEs é crucial, e faremos uma análise detalhada durante o processo de legalização da sua empresa.

14. Um freelancer pode ser MEI (microempreendedor individual)?

Muitos freelancers têm dúvidas sobre se podem se formalizar como MEI. No entanto, para ser MEI, a atividade exercida precisa estar na lista de atividades permitidas pela legislação. Profissões como contabilidade, advocacia e medicina não se enquadram nesse regime.

Recebemos muitos clientes que, ao nos procurar, informam que estão pagando tributos como MEI há anos. Alertamos que, se a Receita Federal identificar que a atividade não é permitida, ela poderá cobrar os impostos devidos como pessoa física, ignorando o MEI.

Frequentemente, esses profissionais escolhem um código de atividade (CNAE) permitido, mas que não corresponde à sua real atividade. Isso é semelhante a um médico se registrando no MEI com uma atividade permitida, embora a sua profissão não seja compatível com o regime.

É importante ter cuidado, pois muitos blogs e canais de YouTube passam informações equivocadas sobre como freelancers podem ser MEI. O ideal é buscar a orientação de um escritório de contabilidade especializado, garantindo que o processo seja feito de forma correta.

15. Como registrar o nome como marca?

Registrar o nome da sua marca é um passo fundamental para protegê-la legalmente, preservar seu patrimônio e garantir a exclusividade no uso desse nome. Ao registrá-la, você assegura que somente você poderá utilizá-la de forma exclusiva em todo o território nacional, oferecendo segurança contra o uso indevido por terceiros.

Há muitos casos de pessoas que se aproveitam de marcas registradas por outras, seja usando sem autorização ou até registrando a marca de outra pessoa de forma mal-intencionada, com o intuito de exigir que o legítimo proprietário pare de usá-la ou pague indenizações. Se você procurar no Google, encontrará diversos exemplos de disputas relacionadas a marcas, o que evidencia a importância de se proteger.

Em nosso artigo sobre o registro de marca para freelancers, abordamos com mais detalhes como o registro pode ser feito por Youtubers, mostrando a relevância do processo. A Lei nº 9.279/1996, que regula a propriedade industrial, assegura que a marca registrada é de uso exclusivo de seu titular. Essa proteção inclui uma série de direitos importantes, como:

1. Uso exclusivo da marca em todo o território nacional.

2. A capacidade de notificar e impedir que outras pessoas usem sua marca sem autorização.

3. Proteção do valor e da reputação da sua ideia e do seu patrimônio.

4. A possibilidade de licenciar, vender ou ceder sua marca.

5. Proteção contra o registro de marcas idênticas ou semelhantes por terceiros.

6. Direito à indenização em casos de violação.

Além disso, o registro da sua marca evita confusão no mercado, garante que sua marca não seja usada de maneira indevida e contribui para a credibilidade da sua empresa, aumentando a fidelidade dos clientes. Em setores competitivos, o registro também impede que outros registrem sua marca no mesmo ramo de atuação, o que seria um risco para o seu negócio.

Diante disso, é crucial que você registre sua marca o quanto antes, para proteger o seu trabalho e os anos de dedicação ao seu negócio. Uma marca registrada é um ativo valioso, que pode gerar lucros de forma contínua, seja através de licenciamento ou valorização da reputação. Lembre-se de que o registro da marca não é um gasto, mas um investimento estratégico.

Nós podemos auxiliar você em todo o processo de registro, desde o pedido até a conclusão. Entre em contato conosco por e-mail para garantir essa proteção jurídica essencial para o seu negócio!

16. Contabilidade para freelancers: Francel Menezes Contabilidade

O escritório Francel Menezes Contabilidade é especializado em atender empreendedores digitais, como youtubers, blogueiros, influencers, streamers, afiliados, freelancers e produtores de infoprodutos, com mais de 60% de nossos clientes pertencentes a esses segmentos.

Nosso compromisso é ajudar você a preservar seus ganhos, economizando ao máximo em tributos de forma legal e planejada, evitando riscos tributários que poderiam acarretar penalidades e multas.

Por meio de perguntas e respostas, compartilhamos informações essenciais. Muitos influencers já enfrentaram multas devido ao desconhecimento das regras fiscais, mas podemos regularizar sua situação, orientando-o a pagar menos tributos e atuar de forma segura, sem riscos.

Se tiver alguma dúvida que não foi abordada, fique à vontade para entrar em contato conosco pelo WhatsApp (21) 97254-3286 ou clicando no botão flutuante da tela.

 

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